ПрАТ «Рафалівський кар’єр»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО " РАФАЛIВСЬКИЙ КАР'ЄР" ПРИМIТКИ ДО ПОПЕРЕДНЬОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ (в тис. грн.) ЗАГАЛЬНА IНФОРМАЦIЯ Функцiональною валютою звiтностi є гривня. Звiтнiсть складена в тисячах гривень. За всi звiтнi перiоди, закiнчуючи роком, що завершився 31 грудня 2013 року, Товариство готувало фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку України. Ця фiнансова звiтнiсть є попередньою фiнансовою звiтнiстю, складеною вiдповiдно до МСФЗ. ОСНОВИ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI Товариство перейшло на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ) 1 сiчня 2012 року вiдповiдно до положень МСФЗ (IFRS) 1 "Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi". Керуючись МСФЗ 1, Товариство обрало першим звiтним перiодом рiк, що закiнчується 31 грудня 2013 року. З цiєї дати фiнансова звiтнiсть Товариства складається вiдповiдно до вимог МСФЗ, що були розробленi Радою (Комiтетом) з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку, та роз'яснень Комiтету з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi, а також вiдповiдно роз'яснень Постiйного комiтету з тлумачень, що були затвердженi комiтетом з мiжнародного бухгалтерського облiку та дiяли на дату складання фiнансової звiтностi. МСФЗ 1 вимагає вiд Товариства, що переходить на МСФЗ, скласти вхiдний баланс згiдно МСФЗ на дату переходу на МСФЗ. Ця дата є початковою для ведення облiку за МСФЗ. Вiдповiдно до МСФЗ 1, Товариства якi застосовують у 2013 роцi, вхiдний баланс буде датований 01 сiчня 2012 року, що є початком першого порiвняльного перiоду, для включення у фiнансову звiтнiсть. Вiдповiдно до МСФЗ 1, Товариство використовує однакову облiкову полiтику при складаннi попередньої фiнансової звiтностi згiдно МСФЗ та протягом усiх перiодiв, представлених у першiй повнiй фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ. Така облiкова полiтика повинна вiдповiдати всiм стандартам МСФЗ, чинним на дату складання першої повної фiнансової звiтностi за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2013року). Узгодження власного капiталу Товариства у звiтностi за попереднiми П(С)БО з власним капiталом Товариства за МСФЗ для обох дат: дати переходу на МСФЗ - 01 сiчня 2013 року та дати кiнця найпiзнiшого перiоду, вiдображеного в найостаннiших рiчнiй фiнансовiй звiтностi Товариства за попереднiми П(С)БО - 31 грудня 2013 року: Код рядка На кiнець звiтного перiоду Виправлення помилок Вплив переходу на МСФЗ МСФЗ Примiтка 1 2 3 4 5 6 7 Актив I. Необоротнi активи Нематерiальнi активи: залишкова вартiсть НА 1000 первiсна вартiсть НА 1001 накопичена амортизацiя НА 1002 Незавершенi капiтальнi iнвестицiї 1005 Основнi засоби: залишкова вартiсть ОЗ 1010 7191 7191 первiсна вартiсть ОЗ 1011 17823 17823 знос ОЗ 1012 -10632 -10632 Довгостроковi бiологiчнi активи: справедлива (залишкова) вартiсть БА 1020 первiсна вартiсть БА 1021 накопичена амортизацiя БА 1022 Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: довгостроковi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств 1030 довгостроковi iншi фiнансовi iнвестицiї 1035 Довгострокова дебiторська заборгованiсть 1040 Вiдстроченi податковi активи 1045 Iншi необоротнi активи 1090 Усього за роздiлом I 1095 7191 7191 II. Оборотнi активи Виробничi запаси 1100 1489 1489 Поточнi бiологiчнi активи 1110 Незавершене виробництво 1102 Готова продукцiя 1103 477 477 Товари 1104 Векселi одержанi 1115 Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги: чиста реалiзацiйна вартiсть д/з 1125 8765 6639 первiсна вартiсть д/з 1126 8765 резерв сумнiвних боргiв д/з 1127 -2126 -2126 2 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: 1130 з бюджетом д/з 1135 83 83 за виданими авансами д/з 1130 з нарахованих доходiв д/з 1140 iз внутрiшнiх розрахункiв д/з 1145 5 5 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1155 Поточнi фiнансовi iнвестицiї 1160 Грошовi кошти та їх еквiваленти: грошi в нацiональнiй валютi 1165 7 7 грошi у тому числi в касi 1166 2 2 грошi в iноземнiй валютi 1167 Iншi оборотнi активи 1190 Усього за роздiлом II 1195 III. Необоротнi активи 1200 10437 Баланс 1300 17628 -2126 15502 Пасив Код рядка 1 2 I. Власний капiтал Статутний капiтал 1400 1646 1646 Пайовий капiтал 1401 Додатковий вкладений капiтал 1410 Iнший додатковий капiтал 1411 Резервний капiтал 1415 247 247 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 1420 6583 -2126 4703 3 Неоплачений капiтал 1425 Вилучений капiтал 1430 Усього за роздiлом I 1495 8655 6596 II. Забезпечення майбутнiх витрат i платежiв Забезпечення виплат персоналу 1521 184 184 2 Iншi забезпечення 1520 184 184 Цiльове фiнансування 1525 Усього за роздiлом II 1595 III. Довгостроковi зобов'язання Довгостроковi кредити банкiв 1510 Iншi довгостроковi фiнансовi зобов'язання 1510 Вiдстроченi податковi зобов'язання 1500 Iншi довгостроковi зобов'язання 1515 Усього за роздiлом III 1595 184 184 IV. Поточнi зобов'язання Короткостроковi кредити банкiв 1600 35 35 Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями 1610 Векселi виданi 1605 Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 1615 7812 7612 Поточнi зобов'язання за розрахунками: з одержаних авансiв к/з 1635 4 4 з бюджетом к/з 1620 447 447 з позабюджетних платежiв к/з 1621 зi страхування к/з 1625 148 148 з оплати працi к/з 1630 306 306 з учасниками к/з 1640 iз внутрiшнiх розрахункiв к/з 1645 170 170 Iншi поточнi зобов'язання 1690 Усього за роздiлом IV 1695 8722 15192 V. Доходи майбутнiх перiодiв 1800 Баланс 1900 17628 -2126 15502 Ця попередня фiнансова звiтнiсть згiдно МСФЗ складена на основi iсторичної вартостi. Примiтка 1. У звiтностi за П(С)БО станом на 31 грудня 2013 року було вiдображено у статтi "Iнший необоротнi активи" суму 2031,0 тис. грн.., щодо якої неможливо встановити iсторичну собiвартiсть. При трансформацiї балансу за МСФЗ дана стаття була об'єднана iз статтею "Нерозподiлений прибуток". Примiтка 1. У звiтностi за П(С)БО станом на 31 грудня 2013 року було нараховано резерв дебiторських сумнiвних боргiв в сумi 2126,00.тис.грн. i також нарахований резерв сумнiвних боргiв за 2013р. В сумi .Всi змiни вiдображенi за рахунок прибутку попереднiх рокiв. Примiтка 2 . Також було нараховано резерв вiдпусток в сумi 184,0 тис. ал". . Всi цi змiни були вiдображенi за рахунок прибутку попереднiх рокiв. Узгодження загального сукупного прибутку Товариства у звiтностi за попереднiми П(С)БО з загальним сукупним прибутком Товариства за МСФЗ за рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 року: Показники Код рядка За П(С)БО Перехiд на МСФЗ За МСФЗ Примiтка 1 2 3 4 5 6 Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 2000 21855 21855 Чистi заробленi страховi премiї 2010 Премiї пiдписанi ,валова сума 2011 Чистий доход (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) (035) 2012 2013 Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) (040) 2050 (12985) 184 (13169) 2 Валовий: прибуток 2090 8870 8686 збиток 2095 Iншi операцiйнi доходи 2120 4983 4983 Адмiнiстративнi витрати 2130 (1072) (1072) Витрати на збут 2150 (5358 (5358) Iншi операцiйнi витрати 2180 (904) 2126 (3551) 1 Фiнансовi результати вiд операцiйної дiяльностi: прибуток 2190 1536 3688 збиток 2195 Доход вiд участi в капiталi 2200 Iншi фiнансовi доходи 2220 Iншi доходи 2240 Дохiд вiд благодiйної домомоги 2241 Фiнансовi витрати 2250 Втрати вiд участi в капiталi 2255 Iншi витрати 2270 Прибуток (збиток) вiд впливу iнфляцiї на монетарнi статтi 2275 Фiнансовi результати вiд звичайної дiяльностi до оподаткування: прибуток 2290 1536 3688 збиток 2295 Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi 2300 (233) (233) Дохiд з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi (185) 2305 1248 1248 3 Фiнансовi результати вiд звичайної дiяльностi: прибуток 2350 1303 4703 збиток 2355 11. Сукупний дохiд Дооцiнка(уцiнка) необоротних активiв 2400 витрати надзвичайнi 2405 Податки з надзвичайного прибутку Чистий: прибуток 1303 4703 збиток Примiтка 1. Витрати в сумi 2126,0 тис. грн. є донарахуванням резерву сумнiвних боргiв за поточний 2013 рiк. Тому дана сума витрат при складаннi звiту про фiнансовий результат за МСФЗ вiднесена до статтi "Iншi операцiйнi витрати". Примiтка 2. Витрати в сумi 184,0 тис. грн. є нарахованим резервом вiдпусток за 2013 рiк . Тому дана сума витрат при складаннi звiту про фiнансовий результат за МСФЗ була вiднесена до витрат звiтного перiоду - до собiвартостi реалiзованої продукцiї. Примiтка 3. Витрати в сумi 1248,0 тис. є донарахування вiдстрочених податкових активiв та зов"язань на вказану дату. Перехiд вiд нацiональних П(С)БО до МСФЗ не вплинув на звiт про рух грошових коштiв. ПРИЙНЯТТЯ НОВИХ ТА ПЕРЕГЛЯНУТI СТАНДАРТИ Новi та переглянутi стандарти та iнтерпретацiї Правка до МСФЗ (IAS) 12 "Податок на прибуток" - "Вiдстроченi податки - Вiдшкодування активiв, що лежать у основi вiдстрочений податкiв"; Правки до МСФЗ (IFRS) 1 "Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" - "Значна гiперiнфляцiя та вiдмiна фiксованих дат для компанiй, якi вперше використовують МСФЗ"; Правки до МСФЗ (IFRS) 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї" - "вдосконалення вимог щодо розкриття iнформацiї про припинення визнання". Влив на фiнансову звiтнiсть прийнятих стандартiв. Правка до МСФЗ (IAS) 12 "Податок на прибуток" - "Вiдстроченi податки - Вiдшкодування активiв, що лежать у основi вiдстрочений податкiв"; Правка стосується механiзму визначення вiдстроченого податку щодо iнвестицiйної нерухомостi, яка переоцiнюється за справедливою вартiстю. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та пiсля цiєї дати. Правка не вплинула на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває Товариство. Правки до МСФЗ (IFRS) 1 "Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" - "Значна гiперiнфляцiя та вiдмiна фiксованих дат для компанiй, якi вперше використовують МСФЗ". Рада з МСФЗ пояснила, яким чином Товариство повинна поновити надання фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ, пiсля того, як її функцiональна валюта перестає бути схильною до гiперiнфляцiї. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 липня 2011р та пiсля цiєї дати. Правка не вплинула на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває Товариство. Правки до МСФЗ (IFRS) 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї" - "вдосконалення вимог щодо розкриття iнформацiї про припинення визнання". Правка вимагає розкриття додаткової iнформацiї про фiнансовi активи, якi було передано, але визнання яких не припинялося, щоб дати можливiсть користувачам фiнансової звiтностi зрозумiти характер взаємозв'язку активiв, визнання яких не припинялося, i вiдповiдних їм зобов'язань. Крiм цього, з метою надання користувачам фiнансової звiтностi можливiсть оцiнити характер участi Товариства у таких активах, та ризики, якi зв'язанi з цими активами, правкою передбачено розкриття iнформацiї об активах, участь у яких продовжується, але визнання у фiнансової звiтностi припинено. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 липня 2011р та пiсля цiєї дати. Правка не вплинула на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває Товариство. Стандарти, якi були випущенi, але не набрали чинностi. Нижче наводяться стандарти та iнтерпретацiї, якi були випущенi, але не набрали чинностi на дату випуску фiнансової звiтностi Товариства. Товариства мають намiр використовувати цi стандарти з дати їх вступу в дiю. Поправки до МСФЗ (IAS) 1 "Фiнансова звiтнiсть: представленнi iнформацiї" - "Представлення статей iншого сукупного доходу" Правки до МСФЗ (IAS) 1 змiнюють групування статей, якi надаються у складi iншого сукупного доходу. Статтi, якi можуть бути перекласифiкованi до складу прибуткiв або збиткiв у певний момент у майбутньому (наприклад, чистi витрати або доходи по фiнансовим активам, якi є у наявностi для продажу), повиннi приводитися окремо вiд статей, якi нiколи не будуть пере класифiкованi (наприклад, переоцiнка землi та будинкiв). Правка впливає виключно на представлення та не впливає на фiнансове положення або фiнансовi результати дiяльностi Товариства. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 липня 2012р та пiсля цiєї дати, та буде використана у першiй фiнансовiй звiтностi Товариства, яку буде складено пiсля того, як вона набере чинностi. МСФЗ (IAS) 19 "Винагороди робiтникам" (у новiй редакцiї). Рада по МСФЗ випустила декiлька правок к МСФЗ (IAS) 19. Цi правки або фундаментально змiнюють (наприклад, виключення механiзму коридору та поняття доходностi активiв плану, яка очiкується), або роз'яснюють, або змiнюють визначення. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та пiсля цiєї дати. Правка не вплине на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває Товариство. МСФЗ (IAS) 28 "Iнвестицiї у асоцiйованi Товариства та спiльнi пiдприємства" (у редакцiї 2011року). У результатi опублiкування МСФЗ (IFRS) 11 "Погодження про спiльну дiяльнiсть" та МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших Товариствах" МСФЗ (IAS) 28 отримав нову назву "Iнвестицiї у асоцiйованi Товариства та спiльнi пiдприємства" та тепер мiстить iнформацiю про використання методу пайової участi не тiльки по вiдношенню до iнвестицiй у асоцiйованi Товариства, але також i по вiдношенню до спiльних пiдприємств. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р. Правка не вплине на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває Товариство. Правки до МСФЗ (IAS) 32 "Взаємозалiк фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань". Правки дають роз'яснення поняттю "у теперiшнiй час мають юридичне право, яке закрiплене, на здiйснення взаємозалiку". Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2014р та не вплине на фiнансове положення та фiнансовий результат Товариства. Правки до МСФЗ (IFRS) 1 "Позики, якi наданi державою". Вiдповiдно до цих правок Товариства, якi використовують МСФЗ у перше, повиннi використовувати вимоги МСФЗ (IAS) 20 "Облiк державних субсидiй та розкриття iнформацiї про державну допомогу" перспективно по вiдношенню до державних позик, якi мають мiсце на дату переходу на МСФЗ. Завдяки цьому виключенню Товариства, якi у перше використовують МСФЗ, будуть звiльненi вiд ретроспективної оцiнки наданих позик по ставцi нижче ринкової. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та не вплине на фiнансове положення та фiнансовий результат Товариства. Правки до МСФЗ (IFRS) 7 "Розкриття iнформацiї - взаємозалiк фiнансових активiв та зобов'язань" Вiдповiдно до цих правок Товариство зобов'язана розкривати iнформацiю про права на здiйснення взаємозалiку та вiдповiдних договорiв (наприклад, договiр на надання забезпечення). Завдяки цим вимогам користувачi матимуть iнформацiю, яка буде корисною для оцiнки впливу договорiв про взаємозалiки на фiнансове положення Товариства. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та не вплине на фiнансове положення та фiнансовий результат Товариства. МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти: класифiкацiя та оцiнка" МСФЗ (IFRS) 9 використовується по вiдношенню до класифiкацiї та оцiнки фiнансових активi та зобов'язань. Обов'язкове використання iнших норм МСФЗ (IFRS) 9 було перенесено на 1 сiчня 2015року. Товариство оцiнить вплив цього стандарту на суми у фiнансової звiтностi у поєднаннi з iншими етапами проекту пiсля їх публiкацiї. МСФЗ (IFRS) 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть", МСФЗ (IAS) 27 "Окрема фiнансова звiтнiсть". МСФЗ (IFRS) 10 замiнює ту частину МСФЗ (IAS) 27 "Консолiдована та окрема фiнансова звiтнiсть", у якiй розглядався облiк у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi. Стандарт також розглядає питання, якi ранiше розглядалися у Iнтерпретацiї ПКI-12 "Консолiдацiя - Товариства спецiального призначення". МСФЗ (IFRS) 10 передбачає єдину модель контролю, яка використовується по вiдношенню до всiх компанiй, включаючи Товариства спецiального призначення. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та не вплине на фiнансове положення та фiнансовий результат Товариства. МСФЗ (IFRS) 11 "Погодження про спiльну дiяльнiсть". МСФЗ (IFRS) 11 замiняє МСФЗ (IAS) 31 "Участь у спiльнiй дiяльностi" та Iнтерпретацiю ПКI-13 "Товариства, якi спiльно контролюються - немонетарнi внески учасникiв". МСФЗ (IFRS) 11 виключає можливiсть облiку компанiй, що спiльно контролюються, методом пропорцiйної консолiдацiї. Замiсть цього Товариства, якi спiльно контролюються, якi задовольняють визначенню спiльних пiдприємств, облiковуються за допомогою методу пайової участi. Стандарт вступає в дiю для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та пiсля цiєї дати та не вплине на фiнансове положення та фiнансовий результат Товариства. МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших Товариствах". МСФЗ (IFRS) 12 мiстить всi вимоги до розкриття iнформацiї, якi ранiше передбачалися МСФЗ (IAS) 27 у частинi консолiдованої фiнансової звiтностi, а також всi вимоги, якi ранiше мiстилися у МСФО (IAS) 31 та МСФЗ (IAS) 28. Також введено низку нових вимог до розкриття iнформацiї. Стандарт вступає в дiю для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та пiсля цiєї дати та не вплине на фiнансове положення та фiнансовий результат Товариства. МСФЗ (IFRS) 13 "Оцiнка справедливої вартостi". МСФЗ (IFRS) 13 поєднує в одному стандартi всi вказiвки щодо оцiнки справедливої вартостi вiдповiдно до МСФЗ. МСФЗ (IFRS) 13 не вносить змiни в те, коли Товариство зобов'язане використовувати справедливу вартiсть, а надає вказiвки вiдносно оцiнки справедливої вартостi вiдповiдно до МСФЗ, коли використання справедливої вартостi вимагається або не заперечується. На цей час Товариство оцiнює вплив використання стандарту на фiнансове положення та фiнансовi результати його дiяльностi. Стандарт вступає в дiю для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та пiсля цiєї дати. Iнтерпретацiя IFRIC 20 "Витрати на розкривнi роботи на етапi експлуатацiї родовища, що розробляється вiдкритим способом". Iнтерпретацiя використовується вiдносно звiтних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2013р. та пiсля цiєї дати. Ця iнтерпретацiя не вплине на фiнансову звiтнiсть Товариства. "Щорiчнi вдосконалення МСФЗ" (травень 2012р.) Перелiченi нижче вдосконалення не вплинуть на фiнансову звiтнiсть Товариства: МСФЗ (IFRS) 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" Це вдосконалення пояснює, що Товариство, яка припинило використовувати МСФЗ у минулому та вирiшило, або зобов'язана знову складати звiтнiсть вiдповiдно до МСФЗ, може використати МСФЗ (IFRS) 1 ще раз. Якщо МСФЗ (IFRS) 1 не використовується другий раз, то Товариство повинно ретроспективно перерахувати фiнансову звiтнiсть так, як би воно нiколи не припиняло використовувати МСФЗ. МСФЗ (IAS) 1 "Представлення фiнансової звiтностi". Це вдосконалення роз'яснює рiзницю мiж додатковою порiвняльною iнформацiєю, яка надається на добровiльнiй основi, i мiнiмумом необхiдної порiвняльної iнформацiї. Як правило, мiнiмально необхiдною iнформацiєю є iнформацiя за попереднiй перiод. МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" Це вдосконалення роз'яснює, що основнi запаснi частини та допомiжне обладнання, якi задовольняють визначенню основних засобiв, не є запасами. МСФЗ (IAS) 32 "Фiнансовi iнструменти: надання iнформацiї". Це вдосконалення пояснює, що податок на прибуток, який вiдноситься до виплат на користь акцiонерiв, облiковується у вiдповiдностi з МСФЗ (IAS) 12 "Податок на прибуток". МСФЗ (IAS) 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть". Це вдосконалення приводить у вiдповiднiсть вимоги по вiдношенню розкриття у промiжнiй фiнансовiй звiтностi iнформацiї про загальнi суми активiв сегменту з вимогами по вiдношенню з розкриттям у нiй iнформацiї про зобов'язання сегменту. Всi перелiченi вдосконалення вступають у дiю по вiдношенню до рiчних звiтних перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2013р. або пiсля цiєї дати. IСТОТНI СУДЖЕННЯ I ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТI У ОЦIНКАХ Iстотнi судження в процесi застосування облiкової полiтики. У процесi застосування облiкової полiтики Товариства керiвництво зробило певнi професiйнi судження, окрiм тих, якi вимагають використання оцiнок, якi мають найбiльш iстотний вплив на суми, визнанi в фiнансовiй звiтностi. Цi судження, серед iншого, включають правомiрнiсть застосування припущення щодо здатностi вести свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Основнi джерела невизначеностi оцiнок - Українське податкове законодавство та iнша регуляторна база, зокрема валютний контроль та митне законодавство, продовжують змiнюватись. Законодавчi та нормативнi акти не завжди чiтко сформульованi, та можуть тлумачитись мiсцевими, обласними i центральними органами державної влади та iншими урядовими органами по-рiзному. Випадки непослiдовного тлумачення не є незвичайними. ВИРУЧКА ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ Виручка вiд реалiзацiї була представлена наступним чином: 2013 рiк Виручка вiд реалiзацiї послуг - Виручка вiд реалiзацiї товарiв - Виручка вiд реалiзацiї готової продукцiї 21855 Всього 21855 СОБIВАРТIСТЬ РЕАЛIЗАЦIЇ Собiвартiсть вiд реалiзацiї була представлена наступним чином: 2013 рiк Собiвартiсть готової продукцiї 1285 Собiвартiсть товарiв Всього 12985 Собiвартiсть реалiзацiї за видами витрат була представлена наступним чином: 2013 рiк Собiвартiсть матерiалiв та напiвфабрикатiв 7140 Заробiтна плата та вiдповiднi нарахування 3216 Амортизацiя 702 Комунальнi послуги (опалення, освiтлення, водопостачання, iнше) 1724 Iншi витрати 203 Всього 12985 АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ Адмiнiстративнi витрати були представленi наступним чином: 2013рiк Заробiтна плата та вiдповiднi нарахування 751 Амортизацiя 105 Комунальнi послуги 54 Професiйнi послуги 28 Послуги зв'язку 16 Транспортнi витрати 68 Страхування майна 8 Послуги банку 15 Юридичнi послуги, iнформацiйно-консультацiйнi 6 Витрати на вiдрядження 15 Iншi 6 Всього 1072 ВИТРАТИ НА ЗБУТ Витрати на збут були представленi наступним чином: 2013 рiк Заробiтна плата та вiдповiднi нарахування 759 Витрати тари та тарних матерiалiв 402 Транспортнi витрати 2932 Амортизацiя 458 Страхування 28 Iнспекцiя ваги i вологостi, сертифiкацiя 5 ПММ на збут 747 Митнi послуги 4 Iншi 23 Всього 5358 IНШI ОПЕРАЦIЙНI ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Iншi операцiйнi доходи та витрати були представленi наступним чином: 2013 рiк доходи витрати Доходи (витрати) вiд купiвлi-продажу iноземної валюти Доходи (витрати) вiд операцiйної оренди Визнанi штрафи, пенi, неустойки Доходи (витрати) вiд реалiзацiї iнших оборотних активiв Доходи (витрати) вiд операцiйної курсової рiзницi Доходи вiд вiдшкодування ранiше списаних активiв Iншi доходи/(витрати) 904 Всього 904 ОСНОВНI ЗАСОБИ Станом на 31 грудня 2013 року основнi засоби Товариства були представленi наступним чином: Будинки, споруди та передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар Iншi основнi засоби Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи Всього Первiсна вартiсть станом на початок звiтного року 958 4156 1386 172 10965 - 17637 Придбано основних засобiв - 280 575 - - - 855 Вибуло 664 5 669 Первiсна вартiсть станом на кiнець звiтного перiоду 958 3772 1961 167 10965 - 17823 Накопичена амортизацiя станом на початок звiтного року 378 1984 803 93 6191 - 9449 Амортизацiйнi нарахування за звiтний перiод 56 185 98 12 994 1345 Вибуло 157 5 162 Амортизацiя станом на кiнець звiтного перiоду 434 2012 901 100 7185 10632 Балансова вартiсть станом на кiнець звiтного перiоду 524 1760 1060 67 3780 - 7191 ЗАПАСИ Запаси Товариства були представленi наступним чином: Запаси 31 грудня 2013 року Сировина i матерiали 249 Паливо 73 Тата i тарнi матерiали - Будiвельнi матерiали - Запаснi частини 510 Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 180 Незавершене виробництво - Готова продукцiя 477 Товари - Всього 1489 ТОРГIВЕЛЬНА ТА IНША ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ, НЕТТО Станом на 31 грудня 2013 року торговельна i iнша дебiторська заборгованiсть були представленi таким чином: Дебiторська заборгованiсть 31 грудня 2013 року Дебiторська заборгованiсть за продукцiю 6639 Iнша дебiторська заборгованiсть Всього 6639 ГРОШОВI КОШТИ ТА КОРОТКОСТРОКОВI ДЕПОЗИТИ Станом на 31 грудня 2013 року грошовi кошти були представленi наступним чином: Грошовi кошти 31 грудня 2013 року Грошовi кошти в нацiональнiй валютi на поточних рахунках 7 Грошовi кошти в нацiональнiй валютi на депозитних рахунках Всього 7 ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ Станом на 31 грудня 2013 року статутний капiтал Товариства становить 1645936 грн., роздiлений на простих iменних акцiй 6583744 номiнальною вартiстю 0,25грн. кожна. ПОЗИКИ На кiнець звiтного перiоду рахується позика 35,0тис.грн. Позика надана згiдно договору-овердрафту №72-13 вiд 29.08.2013р ПАТ"Кредобанк" ТОРГIВЕЛЬНА ТА IНША КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ Станом на 31 грудня 2013 року торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть були представленi наступним чином: Кредиторська заборгованiсть 31 грудня 2013 року Заборгованiсть постачальникам за сировину, матерiали, послуги 7612 Iнша кредиторська заборгованiсть Всього 7612 КОРОТКОСТРОКОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Кредиторська заборгованiсть 31 грудня 2013 року Передплати отриманi 4 Кредиторська заборгованiсть перед бюджетом 447 Кредиторська заборгованiсть по страхуванню 148 Кредиторська заборгованiсть по заробiтнiй платi 306 Всього 905 Юридичнi питання В процесi звичайної дiяльностi Товариство не залучене в судовi розгляди i до нього не висуваються iншi претензiї ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОЇ ДАТИ Пiсля 31 грудня 2013 року до дати затвердження керiвництвом фiнансової звiтностi не вiдбувалося подiй, якi могли би вплинути на фiнансовий стан Товариства.

д/н

д/н

д/н